Ismael De La Cruz

La nueva fiscalidad para las inversiones bursátiles en 2015

Novedades fiscales para el 2015

Novedades fiscales para el 2015

 

En el 2015 la fiscalidad en materia de inversiones bursátiles sufrió una serie de cambios y novedades que todo inversor ha de tener presente. Entremos en materia para verlo de manera rápida y sencilla.

La primera novedad es que ya no están exentos fiscalmente los primeros 1.500 euros que se cobran vía dividendo.

La segunda novedad radica en que ahora ya no se tiene en cuenta el plazo de tiempo en el que se haya generado una plusvalía o ganancia. Antes, existía la distinción entre ganancias obtenidas en menos de un año (que iban al tipo marginal) y las que se alcanzaban con más de un año de tiempo.

Por tanto, este año tendríamos un tipo de gravamen del 20% para los primeros 6.000 euros (el 19% en el año 2016), un tipo del 22% para ganancias adicionales hasta los 50.000 euros (el 21% en el 2016) y un tipo del 24% para las plusvalías que superen los 50.000 euros (el 23% en el 2016).

La tercera novedad es que se permite la compensación de rendimientos del capital con ganancias y pérdidas patrimoniales.

Como última novedad, indicar que desaparecen los coeficientes de abatimiento, los cuales beneficiaban a la tributación de los activos adquiridos con anterioridad al 31 de diciembre del año 1994 y que permitían rebajar la parte que debía tributar para la ganancia acumulada hasta el 20 de enero del 2006.

Y recordar que este año ha comenzado a funcionar el Plan Ahorro 5. Es una cuenta de ahorro que también puede adoptar la forma de seguro. En dicha cuenta se pueden realizar aportaciones de 5.000 euros anuales  y los intereses generados están exentos fiscalmente. Eso sí, el capital no puede retirarse hasta que pasen 5 años. La idea es que  si se retira el dinero después de 5 años, los rendimientos están exentos fiscalmente y se puede renovar el producto, es decir, se puede seguir con esta inversión.

Lo que no deja de resultar curioso es que se pretenda vender este producto como un mecanismo de ahorro a medio y largo plazo, pero en cambio la iliquidez es tan solo de 5 años, con lo que es una contradicción curiosa.

Importante resaltar que los Planes Ahorro 5 han de garantizar como mínimo el 85% del capital invertido y pueden contener activos de renta fija y de renta variable. En cuanto a la rentabilidad que puedan dar, se está hablando que entre un 2% y un 3% TAE. Pero siempre teniendo en cuenta que es mientras no se retire el dinero antes de 5 años, ya que en ese caso, si se retiran los intereses antes del plazo fijado, sí estarán sometidos a un gravamen que será entre el 19% y el 23%.

Foto cortesía de Free Photo Bank

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8 Respuestas to “La nueva fiscalidad para las inversiones bursátiles en 2015”

  1. francisco cobos 3 marzo 2015 a las 13:40 at 13:40 #

    hola, ¿podría decirme como tributarían los minúsvalidos? gracias, me ayuda mucho con sus artículos.

    • Ismael De La Cruz 9 marzo 2015 a las 13:50 at 13:50 #

      Hola Francisco

      Los minusválidos tienen un tratamiento favorable en el sistema tributario español, dependiendo del impuesto a tratar. Le recomiendo que se informe para cada caso concreto bien en la administración u organismo oportuno bien en un despacho profesional.

      Saludos

  2. José Luis Chinchilla 3 marzo 2015 a las 15:03 at 15:03 #

    Continua lo de tener que esperar dos meses para comprar acciones y poder compensarlas en caso de minusvalía?

    • Ismael De La Cruz 10 marzo 2015 a las 12:15 at 12:15 #

      ¿Se refiere a la prohibición de comprar valores homogéneos en el plazo de dos meses?

  3. Abdso 3 marzo 2015 a las 15:13 at 15:13 #

    Buenas tardes Ismael, muchísimas gracias por este post, me gustaría comentar un par de dudas al respecto:

    1 – Supongamos que yo comienzo este año a operar por primera vez en mi vida, y elijo un broker al cual le ingreso 2000 euros. Al cabo del año genero unos beneficios de 2000 euros. En ese momento en el broker hay 4000 euros, 2000 de mi inversión inicial + otros 2000 de las plusvalías generadas. Decido sacar 2000 euros, los que considero de mi inversión inicial, y dejar en el broker los otros 2000 euros. En mi cuenta corriente a lo largo del año han salido 2000 euros y han vuelto a entrar, ¿tengo que declarar algo a hacienda? Porque en realidad el balance neto ha sido cero, y las plusvalías generadas aún siguen en el broker, digo yo que tendré que declararlas el año que decida sacarlas de ahí, ¿no?

    2 – ¿El gravamen impuesto a las plusvalías generadas es independiente de lo que yo gano anualmente? Es decir, si yo al año gano 70000 euros por mi trabajo, y en la bolsa gané 5000 euros, entiendo que debería declarar esos 5000 euros, y hacienda se quedará con 1000 euros, ¿ocurre lo mismo si yo fuera un mil-eurista? osea, ¿si mis rendimientos del trabajo no superasen los 12000 euros al año?

    Muchas gracias por el artículo y por su atención, saludos cordiales.

    • Ismael De La Cruz 9 marzo 2015 a las 13:51 at 13:51 #

      Hola Abdso

      Tendrá que analizar operación por operación, aplicando el criterio FIFO (First in First out) “ el que primero entra primero sale”, y tributar operación por operación.

      Respecto a la segunda cuestión dependerá de sus circunstancias particulares.

      Saludos

  4. Abdso 9 marzo 2015 a las 17:25 at 17:25 #

    Es más complicado de lo que creía entonces, ya que yo hice muchas operaciones durante el año, pero me has sacado de dudas, así que muchas gracias, y perdona por haber formulado una pregunta tan enrevesada.

    Saludos cordiales.

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